台北國際商業銀行股份有限公司

財務報告其他揭露事項複核報告

 

  台北國際商業銀行股份有限公司民國九十一年度之財務報表,業經本會計師依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則予以查核,本會計師並於民國九十二年一月二十日出具查核報告。本會計師之查核目的,係對財務報表之整體表示意見。隨附台北國際商業銀行股份有限公司編製之民國九十一年度財務報告其他揭露事項,係依據證券發行人財務報告編製準則、民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函之規定另行編製,除下段所述者外,其有關之資訊,業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發布之「財務報告其他揭露事項複核要點」予以複核完竣。

  由於管理資訊中之1.k授信風險集中情形及4.特殊記載事項係屬業務資訊,尚無法核對至相關財務報表,以確定其資料之一致性。

  依本會計師之意見,除上段所述者外,台北國際商業銀行股份有限公司民國九十一年度財務報告「其他揭露事項」已依證券發行人財務報告編製準則、民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函規定揭露有關資訊,其財務性資料內容與財務報表一致,無須作重大修正。

  此  致

台北國際商業銀行股份有限公司 公鑒

 

 

勤業會計師事務所

師陳招美

 

 

師王金山

 

 

 

中  華  民  國 九十二 年  一  月 二十 日

 

  依財政部89.10.5台財融第89760330號函及89.12.11台財融第89764532號函規定應揭露之事項:

@

資產負債表

民國九十一年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

項目

金額

項目

金額

資  產

 

負  債

 

  現金、存放央行及同業

        22,730,345

  央行及同業存款

             605,673

  買入票券及證券-淨額

        77,274,907

  存款及匯款

     287,328,834

  買匯、貼現及放款-淨額

     213,127,886

  央行及同業融資

          8,569,447

  長期股權投資

             597,850

  其他負債

          7,939,184

  固定資產淨額

          4,925,103

    負債合計

     304,443,138

  催收款-淨額

          9,447,398

淨  值

                           

  承受擔保品-淨額

             189,189

  資  本

        20,136,870

  其他資產

          7,590,520

  資本公積

             619,592

 

                           

  保留盈餘

        10,682,424

 

                           

  股東權益調整

                  1,174

 

                           

 

                           

    資產合計

     335,883,198

    負債及淨值合計

     335,883,198

 

 

 

金額

主要或有及承諾事項:

 

                           

客戶尚未動用之不可撤銷放款承諾

 

     $     8,720,156

附買回有價證券

 

            8,050,570

各款保證款項

 

            7,104,906

附賣回有價證券

 

            9,884,587

客戶已開發但未使用之信用狀餘額

 

            3,589,241

遠期外匯買賣合約

 

            4,383,535

信託資產

 

            7,215,775

與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額(利率交換、選擇權、期貨及遠期合約)

 

            3,407,710

與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額(換匯、選擇權、期貨及遠期合約)

 

            8,329,886

與利率及匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額(利率交換、換匯、選擇權、期貨及遠期合約)

 

                          -

權益證券及商品有關之衍生性金融商品

 

                          -

 


A

損 益 表

民國九十一年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣仟元

項目

金額

營業收入

                             

  利息收入

       $    11,652,409

  買賣票券利益淨額

              1,792,555

  買賣證券利益淨額

                 104,726

  手續費收入

                 755,000

  其他營業收入

                 180,799

    營業收入合計

            14,485,489

營業支出

                              

  利息支出

              6,227,223

  買賣票券損失淨額

                             -

  買賣證券損失淨額

                             -

  各項提存

              2,081,388

  業務及管理費用

              3,888,280

  其他營業支出

                 137,306

    營業支出合計

            12,334,197

營業利益

              2,151,292

營業外收入

                 482,458

營業外支出

                   15,136

稅前淨利

              2,618,614

                 467,839

稅後淨利

              2,150,775

 


B重要財務及業務概況

々@、資本適足性

單位:%

年  度

項  目

91.12.31

90.12.31

自有資本比率

13.37

13.18

負債占淨值比率

968.33

999.67

 

リG、資產品質

單位:新台幣仟元,%

年  度

項  目

91.12.31

90.12.31

逾期放款

9,688,047

10,441,915

催收款項

10,965,509

11,785,052

逾放比率

4.30%

4.77%

應予觀察放款

2,832,704

4,310,138

應予觀察放款佔總放款比率

1.25%

1.97%

帳列放款及催收之備抵呆帳

2,860,370

3,024,902

 

三、管理資訊

k﹝一﹞授信風險集中情形

單位:新台幣仟元,%

年  度

項  目

91.12.31

90.12.31

對利害關係人授信金額

2,324,817

3,159,048

利害關係人授信比率

1.05

1.45

股票質押授信比率

1.48

1.85

授信行業集中情形

行業別

比率

行業別

比率

農林漁牧業

0.05

農林漁牧業

-

礦業及土石採取業

0.11

礦業及土石採取業

0.06

製造業

22.96

製造業

19.27

水電燃氣業

6.20

水電燃氣業

5.93

營造業

3.95

營造業

4.54

批發零售餐飲業

11.36

批發零售餐飲業

13.38

運輸倉儲通信業

1.42

運輸倉儲通信業

1.33

金融保險不動產業

3.90

金融保險不動產業

3.65

工商社會個人服務業

1.76

工商社會個人服務業

2.02

私  人

44.57

私  人

43.91

其  他

3.72

其  他

5.91


l﹝二﹞轉投資事業概況:

轉投資事業名稱

投資成本

持股比率

 

 

 

  傳山投信公司

         $ 171,669

60.00

  台北人身保險代理人公司

             39,003

99.99

  台北財產保險代理人公司

               5,985

99.99

  萬痐膝q

             25,000

6.47

  聯安服務公司

               1,250

5.00

m

﹝三﹞放款、催收款及備抵投資損失提列政策:

催收款項

  根據財政部銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法之規定,放款及其他授信款項應於董事會決議或於清償期屆滿六個月內,連同已估列之應收利息轉列催收款項。


備抵呆帳及保證責任準備

  本行係就放款、貼現、買匯、應收帳款、應收利息、其他應收款及催收款項,暨各項保證及應收承兌票款餘額,評估可收回性,以提列備抵呆帳及保證責任準備。

  參照財政部「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定,本銀行按授信戶之財務狀況、過去之往來交易經驗、本息償付是否有延滯情形等,並就特定債權之擔保品由本行內部自行評估其價值後,評估授信資產之可收回性。

  特定債權無法收回之風險,係參照前述財政部之規定;收回無望之授信資產,全額提列損失;收回有困難之部分,至少依餘額之百分之五十提列損失。

  本行對確定無法收回之債權,經提報董事會核准後,扣除可收回部分予以沖銷。

長期股權投資

  長期股權投資對被投資公司具有重大影響力者按權益法計價者,係以投資成本加(或減)按股權比例認列被投資公司之純益(或純損)計算。取得股權時,投資成本與所取得股權淨值間之差額,按五年攤銷,被投資公司發生純益(或純損)時,認列投資收益(或損失);發放現金股利時則作為投資成本之減項。九十一年度上半年以前,採權益法計價且不具有實質控制能力之被投資公司,因未能及時取得其當年度之財務報表,係於次一年度按當年底約當持股比例認列投資損益。

  長期股權投資按成本法計價者,係以成本加七十三年度以前盈餘轉增資所配得之股票股利計算。投資於未上市公司股權,當投資之價值確已減損,且回復之希望甚小時,則調整其帳面價值,認列投資損失。

  取得被投資公司發放之股票股利時,僅註記增加股數,不增加投資帳面金額,亦不認列投資收益。股票出售成本係按加權平均成本計算。

 

 

n﹝四﹞特殊記載事項:

 

民國九十一年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

 

案由及金額

(請簡要述明案情,若有涉
及人名或公司者,請以○○君
或○○公司表示)

最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者

最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者

最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者

最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安全維護注意要點」之規定致發生安全事故,其年度個別或合計實際損失逾五千萬元者

其  他

 

四、獲利能力

單位:%

年  度

項  目

91年度

90年度

資產報酬率(註一)

0.80

0.81

淨值報酬率(註二)

8.70

9.25

率(註三)

18.08

13.13

 

註一:資產報酬率=稅前損益÷平均資產

註二:淨值報酬率=稅前損益÷平均淨值

註三:純益率=稅前損益÷營業收入

 

D五、流動性

資產及負債之到期分析

民國九十一年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

 

合計

距到期日剩餘期間金額

030

31天至90

91天至180

181天至一年

一年以上

資  產

   321,551,000

     64,436,000

     35,218,000

     22,243,000

     36,042,000

   163,612,000

負  債

   322,263,000

     44,546,000

     44,170,000

     38,234,000

     71,483,000

   123,830,000

缺  口

(                     712,000        )

     19,890,000 

(                     8,952,000     )

(                     15,991,000   )

(                     35,441,000   )

     39,782,000

累積缺口

(                     712,000        )

     19,890,000 

     10,938,000

(                     5,053,000     )

(                     40,494,000   )

(                     712,000        )

 

E六、市場風險敏感性

單位:%

年  度

項  目

91.12.31

90.12.31

利率敏感性資產與負債比率

                105.49

                102.88

利率敏感性缺口與淨值比率

                  46.05

                  25.48