台北國際商業銀行股份有限公司
財務報表其他揭露事項複核報告
台北國際商業銀行股份有限公司民國九十二年第一季之財務報表，業經本會計師依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上述財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，上述財務報表在所有重大方面並無違反一般公認會計原則而須作修正之情事。隨附台北國際商業銀行股份有限公司依據民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函之規定另行編製其他揭露事項，除𠐓𥐥管理資訊中之琼授信風險集中情形及䒟特殊記載事項係屬業務資訊外，其他有關之資訊，業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發布之「財務報告其他揭露事項複核要點」予以複核完竣。
依本會計師核閱結果，除上段所述者外，台北國際商業銀行股份有限公司依民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函規定揭露民國九十二年第一季之有關資訊，其財務性資料內容與財務報表一致，無須作重大修正。
此 致
台北國際商業銀行股份有限公司 公鑒
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勤業會計師事務所 會 計 師 陳 招 美 |
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會 計 師 王 金 山 |
中 華 民 國 九十二 年 四 月 十五 日
台北國際商業銀行股份有限公司
財務報表其他揭露事項
民國九十二年度第一季
依財政部89.10.5台財融第89760330號函及89.12.11台財融第89764532號函規定應揭露之事項：
媁
資產負債表
民國九十二年三月三十一日
單位：新台幣仟元
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項目 |
金額 |
項目 |
金額 |
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資 產 |
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負 債 |
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現金、存放央行及同業 |
$ 46,528,466 |
央行及同業存款 |
$ 5,559,902 |
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買入票券及證券 |
49,339,759 |
存款及匯款 |
275,646,022 |
|
買匯、貼現及放款－淨額 |
213,025,074 |
央行及同業融資 |
9,014,193 |
|
長期股權投資 |
618,793 |
其他負債 |
8,200,794 |
|
固定資產淨額 |
4,891,583 |
負債合計 |
298,420,911 |
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催收款－淨額 |
8,150,328 |
淨 值 |
|
|
承受擔保品－淨額 |
161,363 |
資 本 |
20,136,870 |
|
其他資產 |
7,881,688 |
資本公積 |
619,592 |
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保留盈餘 |
11,418,858 |
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|
股東權益調整 |
823 |
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資產合計 |
$ 330,597,054 |
負債及淨值合計 |
$ 330,597,054 |
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金額 |
|
主要或有及承諾事項： |
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客戶尚未動用之不可撤銷放款承諾 |
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$ 8,609,283 |
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附買回有價證券 |
|
8,970,350 |
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各款保證款項 |
|
7,186,670 |
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附賣回有價證券 |
|
9,440,187 |
|
客戶已開發但未使用之信用狀餘額 |
|
4,084,188 |
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遠期外匯買賣合約 |
|
3,876,446 |
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信託資產 |
|
8,901,365 |
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與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額（利率交換、選擇權、期貨及遠期合約） |
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4,117,145 |
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與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額（換匯、選擇權、期貨及遠期合約） |
|
9,234,310 |
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與利率及匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額（利率交換、換匯、選擇權、期貨及遠期合約） |
|
- |
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權益證券及商品有關之衍生性金融商品 |
|
- |
𨯗
損 益 表
民國九十二年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣仟元
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項目 |
金額 |
|
營業收入 |
|
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利息收入 |
$ 2,412,575 |
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買賣票券利益淨額 |
606,679 |
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買賣證券利益淨額 |
- |
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手續費收入 |
196,388 |
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其他營業收入 |
53,235 |
|
營業收入合計 |
3,268,877 |
|
營業支出 |
|
|
利息支出 |
1,119,389 |
|
買賣票券損失淨額 |
- |
|
買賣證券損失淨額 |
39,174 |
|
各項提存 |
355,842 |
|
業務及管理費用 |
905,467 |
|
其他營業支出 |
33,718 |
|
營業支出合計 |
2,453,590 |
|
營業利益 |
815,287 |
|
營業外收入 |
81,670 |
|
營業外支出 |
13,661 |
|
稅前淨利 |
883,296 |
|
所得稅 |
146,862 |
|
稅後淨利 |
736,434 |
𠐓重要財務及業務概況
𡛼一、資本適足性
單位：％
|
年 度 項 目 |
92年3月31日 |
91年3月31日 |
|
自有資本比率 |
13.37 |
13.18 |
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負債占淨值比率 |
927.46 |
989.36 |
上述自有資本比率資料係民國九十一年及九十年十二月三十一日之數據。
𥕛二、資產品質
單位：新台幣仟元，％
|
年 度 項 目 |
92年3月31日 |
91年3月31日 |
|
逾期放款 |
9,183,151 |
11,616,602 |
|
催收款 |
10,540,779 |
12,608,436 |
|
逾放比率 |
4.10 |
5.22 |
|
應予觀察放款 |
3,370,330 |
3,600,480 |
|
應予觀察放款佔總放款比率 |
1.51 |
1.62 |
|
帳列放款及催收之備抵呆帳 |
2,668,931 |
3,008,040 |
𥐥三、管理資訊
琼﹝一﹞授信風險集中情形
單位：新台幣仟元，％
|
年 度 項 目 |
92年3月31日 |
91年3月31日 |
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對利害關係人授信金額 |
2,416,895 |
3,092,242 |
||
|
利害關係人授信比率 |
1.09 |
1.40 |
||
|
股票質押授信比率 |
1.48 |
1.80 |
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授信行業集中情形 |
行業別 |
比率 |
行業別 |
比率 |
|
農林漁牧業 |
0.02 |
農林漁牧業 |
0.01 |
|
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礦業及土石採取業 |
0.11 |
礦業及土石採取業 |
0.06 |
|
|
製造業 |
25.77 |
製造業 |
18.33 |
|
|
水電燃氣業 |
6.02 |
水電燃氣業 |
5.82 |
|
|
營造業 |
3.91 |
營造業 |
4.57 |
|
|
批發零售餐飲業 |
11.78 |
批發零售餐飲業 |
13.35 |
|
|
運輸倉儲通信業 |
1.66 |
運輸倉儲通信業 |
1.65 |
|
|
金融保險不動產業 |
3.03 |
金融保險不動產業 |
4.07 |
|
|
工商社會個人服務業 |
1.83 |
工商社會個人服務業 |
2.04 |
|
|
私 人 |
42.04 |
私 人 |
43.50 |
|
|
其 他 |
3.83 |
其 他 |
6.60 |
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鎇﹝二﹞轉投資事業概況：
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轉投資事業名稱 |
投資成本 |
持股比率 |
|
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傳山投信公司 |
$ 171,395 |
60.00 |
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台北人身保險代理人公司 |
59,240 |
99.99 |
|
台北財產保險代理人公司 |
6,965 |
99.99 |
|
萬碁公司 |
25,000 |
6.47 |
|
聯安服務公司 |
1,250 |
5.00 |
註：轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者。
﹝三﹞琷放款、催收款及備抵投資損失提列政策：
催收款項
根據財政部銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法之規定，放款及其他授信款項應於董事會決議或於清償期屆滿六個月內，連同已估列之應收利息轉列催收款項。
備抵呆帳及保證責任準備
本行係就放款、貼現、買匯、應收帳款、應收利息、其他應收款及催收款項，暨各項保證及應收承兌票款餘額，評估可收回性，以提列備抵呆帳及保證責任準備。
參照財政部「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定，本銀行按授信戶之財務狀況、過去之往來交易經驗、本息償付是否有延滯情形等，並就特定債權之擔保品由本行內部自行評估其價值後，評估授信資產之可收回性。
特定債權無法收回之風險，係參照前述財政部之規定；收回無望之授信資產，全額提列損失；收回有困難之部分，至少依餘額之百分之五十提列損失。
本行對確定無法收回之債權，經提報董事會核准後，扣除可收回部分予以沖銷。
長期股權投資
長期股權投資對被投資公司具有重大影響力者按權益法計價者，係以投資成本加（或減）按股權比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。取得股權時，投資成本與所取得股權淨值間之差額，按五年攤銷，被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資收益（或損失）；發放現金股利時則作為投資成本之減項。九十一年度上半年以前，採權益法計價且不具有實質控制能力之被投資公司，因未能及時取得其當年度之財務報表，係於次一年度按當年底約當持股比例認列投資損益。
長期股權投資按成本法計價者，係以成本加七十三年度以前盈餘轉增資所配得之股票股利計算。投資於未上市公司股權，當投資之價值確已減損，且回復之希望甚小時，則調整其帳面價值，認列投資損失。
取得被投資公司發放之股票股利時，僅註記增加股數，不增加投資帳面金額，亦不認列投資收益。股票出售成本係按加權平均成本計算。
﹝四﹞䒟特殊記載事項：
民國九十二年三月三十一日
單位：新台幣仟元
|
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案由及金額 （請簡要述明案情，若有涉 |
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最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者 |
無 |
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最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者 |
無 |
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最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者 |
無 |
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最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安全維護注意要點」之規定致發生安全事故，其年度個別或合計實際損失逾五千萬元者 |
無 |
|
其 他 |
無 |
鏠四、獲利能力
單位：％
|
年 度 項 目 |
九十二年第一季 |
九十一年第一季 |
|
資產報酬率 |
0.27 |
0.23 |
|
淨值報酬率 |
2.78 |
2.49 |
|
純 益 率 |
27.35 |
18.53 |
註：琼 資產報酬率＝稅前損益÷平均資產
鎇 淨值報酬率＝稅前損益÷平均淨值
琷 純益率＝稅前損益÷營業收入
璌五、流動性
資產及負債之到期分析
民國九十二年三月三十一日
單位：新台幣仟元
|
|
合計 |
距到期日剩餘期間金額 |
||||
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0至30天 |
31天至90天 |
91天至180天 |
181天至一年 |
一年以上 |
||
|
資 產 |
316,942,000 |
67,146,000 |
33,648,000 |
16,473,000 |
28,964,000 |
170,711,000 |
|
負 債 |
316,641,000 |
44,680,000 |
38,284,000 |
43,957,000 |
66,485,000 |
123,235,000 |
|
缺 口 |
301,000 |
22,466,000 |
( 4,636,000 ) |
( 27,484,000 ) |
( 37,521,000 ) |
47,476,000 |
|
累積缺口 |
301,000 |
22,466,000 |
17,830,000 |
( 9,654,000 ) |
( 47,175,000 ) |
301,000 |
註：本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分（不含外幣）之金額。
𡌃六、市場風險敏感性
單位：％
|
年 度 項 目 |
九十二年 三月三十一日 |
九十一年 三月三十一日 |
|
利率敏感性資產與負債比率 |
105.59 |
103.72 |
|
利率敏感性缺口與淨值比率 |
45.00 |
32.36 |