台北國際商業銀行股份有限公司

財務報告其他揭露事項複核報告

 

  台北國際商業銀行股份有限公司民國九十二年上半年度之財務報表,業經本會計師依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則予以查核,本會計師並於民國九十二年七月十八日出具查核報告。本會計師之查核目的,係對財務報表之整體表示意見。隨附台北國際商業銀行股份有限公司編製之民國九十二年上半年度財務報告其他揭露事項,係依據民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函之規定另行編製,除下段所述者外,其有關之資訊,業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發布之「財務報告其他揭露事項複核要點」予以複核完竣。

  由於B管理資訊中之k授信風險集中情形及n特殊記載事項係屬業務資訊,尚無法核對至相關財務報表,以確定其資料之一致性。

  依本會計師之意見,除上段所述者外,台北國際商業銀行股份有限公司民國九十二年上半年度財務報告「其他揭露事項」已依民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函規定揭露有關資訊,其財務性資料內容與財務報表一致,無須作重大修正。

 

勤業眾信會計師事務所

會 計 師 陳  招  美

 

 

會 計 師 施  景  彬

 

 

 

 

中  華  民  國 九十二 年  七  月  十八  日


台北國際商業銀行股份有限公司

財務報告其他揭露事項

民國九十二年上半年度

 

  依財政部89.10.5台財融第89760330號函及89.12.11台財融第89764532號函規定應揭露之事項:

@

資產負債表

民國九十二年六月三十日

單位:新台幣仟元

項目

金額

項目

金額

資  產

 

負  債

 

  現金、存放央行及同業

$ 18,846,084

  央行及同業存款

$ 3,159,227

  買入票券及證券

74,869,427

  存款及匯款

282,435,853

  買匯、貼現及放款-淨額

219,684,272

  央行及同業融資

  7,610,389

  長期股權投資

    716,063

  其他負債

9,016,859

  固定資產淨額

  4,897,445

    負債合計

302,222,328

  催收款-淨額

  7,145,456

淨  值

 

  承受擔保品-淨額

    161,363

  資本(含增資準備)

21,159,047

  其他資產

8,497,498

  資本公積

    611,662

 

 

  保留盈餘

10,823,684

 

 

  股東權益調整

        887

 

 

 

 

    資產合計

$ 334,817,608

    負債及淨值合計

$ 334,817,608

 

 

 

金額

主要或有及承諾事項:

 

 

客戶尚未動用之不可撤銷放款承諾

 

   $ 8,584,787

附買回有價證券

 

    9,353,350

各款保證款項

 

    7,379,473

附賣回有價證券

 

    5,045,510

客戶已開發但未使用之信用狀餘額

 

    4,197,949

遠期外匯買賣合約

 

    5,443,785

信託資產

 

   12,927,242

與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額(利率交換、選擇權、期貨及遠期合約)

 

    3,120,614

與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額(換匯、選擇權、期貨及遠期合約)

 

   11,821,095

與利率及匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額(利率交換、換匯、選擇權、期貨及遠期合約)

 

            -

權益證券及商品有關之衍生性金融商品

 

            -


A

損 益 表

民國九十二年一月一日至六月三十日

單位:新台幣仟元

項目

金額

營業收入

 

  利息收入

    $ 4,671,018

  買賣票券利益淨額

      1,452,213

  買賣證券利益淨額

         19,458

  手續費收入

        426,720

  其他營業收入

        117,052

    營業收入合計

      6,686,461

營業支出

 

  利息支出

      2,121,408

  買賣票券損失淨額

              -

  買賣證券損失淨額

              -

  各項提存

        836,730

  業務及管理費用

      1,936,604

  其他營業支出

         67,143

    營業支出合計

      4,961,885

營業利益

      1,724,576

營業外收入

        168,684

營業外支出

         14,601

稅前淨利

      1,878,659

所得稅

        235,007

稅後淨利

      1,643,652

 


B重要財務及業務概況

々@、資本適足性

單位:%

年  度

項  目

九十二年六月三十

九十一年六月三十

自有資本比率

13.65

13.38

負債占淨值比率

927.20

1,015.17

 

リG、資產品質

單位:新台幣仟元

年  度

項  目

九十二年六月三十

九十一年六月三十

逾期放款

      7,544,111

     10,833,752

催收款

      8,600,862

     12,547,877

逾放比率

          3.30%

          4.89%

應予觀察放款

      3,182,717

      4,172,000

應予觀察放款占總放款比率

1.39%

1.88%

帳列放款及催收之備抵呆帳

1,729,454

2,934,276

 


三、管理資訊

k﹝一﹞授信風險集中情形

單位:新台幣仟元,%

年  度

項  目

九十二年六月三十

九十一年六月三十

對利害關係人授信金額

2,272,007

2,611,153

利害關係人授信比率

0.98

1.19

股票質押授信比率

1.23

1.88

授信行業集中情形

行業別

比率

行業別

比率

農林漁牧業

0.03

農林漁牧業

0.01

礦業及土石採取業

0.07

礦業及土石採取業

0.04

製造業

23.96

製造業

19.80

水電燃氣業

5.89

水電燃氣業

5.90

營造業

3.59

營造業

4.62

批發零售餐飲業

11.57

批發零售餐飲業

12.88

運輸倉儲通信業

1.83

運輸倉儲通信業

1.59

金融保險不動產業

2.87

金融保險不動產業

4.04

工商社會個人服務業

1.83

工商社會個人服務業

1.83

私  人

41.97

私  人

43.93

其  他

6.39

其  他

5.36

l﹝二﹞轉投資事業概況:

轉投資事業名稱

投資成本

持股比率

 

 

 

  傳山投信公司

    $216,073

58.32

  台北人身保險代理人公司

      81,815

99.99

  台北財產保險代理人公司

       7,194

99.99

  萬痐膝q

      25,000

6.47

  聯安服務公司

       1,250

5.00

註:轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者

﹝三﹞m放款、催收款及備抵投資損失提列政策:

催收款項

  根據財政部銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法之規定,放款及其他授信款項應於董事會決議或於清償期屆滿六個月內,連同已估列之應收利息轉列催收款項。

備抵呆帳及保證責任準備

  本行係就放款、貼現、買匯、應收帳款、應收利息、其他應收款及催收款項,暨各項保證餘額,評估可收回性,以提列備抵呆帳及保證責任準備。

  參照財政部「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」之規定,本銀行按授信戶之財務狀況、過去之往來交易經驗、本息償付是否有延滯情形等,並就特定債權之擔保品由本行內部自行評估其價值後,評估授信資產之可收回性。

  特定債權無法收回之風險,係參照前述財政部之規定;收回無望之授信資產,全額提列損失;收回有困難之部分,至少依餘額之百分之五十提列損失。

  本行對確定無法收回之債權,經提報董事會核准後,扣除可收回部分予以沖銷。

長期股權投資

  長期股權投資對被投資公司具有重大影響力按權益法計價者,係以投資成本加(或減)按股權比例認列被投資公司之純益(或純損)計算。取得股權時,投資成本與所取得股權淨值間之差額,按五年攤銷;被投資公司發行新股時,若未按持股比例認購,致使投資比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及長期投資;前項調整如應借記資本公積,而長期投資所產生之資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘;被投資公司發生純益(或純損)時,認列投資收益(或損失);發放現金股利時則作為投資成本之減項。九十一年上半年度以前,採權益法計價且不具有實質控制能力之被投資公司,因未能及時取得其當年度之財務報表,係於次一年度按當年度約當持股比例認列投資損益。

  長期股權投資按成本法計價者,係以成本加七十三年度以前盈餘轉增資所配得之股票股利計算。投資於未上市公司股權,當投資之價值確已減損,且回復之希望甚小時,則調整其帳面價值,認列投資損失。

  取得被投資公司發放之股票股利時,僅註記增加股數,不增加投資帳面金額,亦不認列投資收益。股票出售成本係按加權平均成本計算。

﹝四﹞n特殊記載事項:

民國九十二年六月三十日

單位:新台幣仟元

 

案由及金額

(請簡要述明案情,若有涉
及人名或公司者,請以○○君
或○○公司表示)

最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者

最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者

最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者

最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安全維護注意要點」之規定致發生安全事故,其年度個別或合計實際損失逾五千萬元者

其  他

 


C四、獲利能力

單位:%

年  度

項  目

九十二年上半年度

九十一年上半年度

資產報酬率(註一)

0.56

0.44

淨值報酬率(註二)

5.87

4.84

純 益 率(註三)

28.10

18.86

 

註一:資產報酬率=稅前損益÷平均資產

註二:淨值報酬率=稅前損益÷平均淨值

註三:純益率=稅前損益÷營業收入

D五、流動性

資產及負債之到期分析

民國九十二年六月三十日

單位:新台幣仟元

 

合計

距到期日剩餘期間金額

030

31天至90

91天至180

181天至一年

一年以上

資  產

319,185,000

  60,880,000

25,837,000

24,396,000

29,113,000

178,959,000

負  債

328,248,000

  44,857,000

38,183,000

46,970,000

62,475,000

135,763,000

缺  口

( 9,063,000 )

  16,023,000

( 12,346,000 )

( 22,574,000 )

( 33,362,000 )

  43,196,000

累積缺口

( 9,063,000 )

  16,023,000

3,677,000

( 18,897,000 )

( 52,259,000 )

( 9,063,000 )

 

註:本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分(不含外幣)之金額。

E六、市場風險敏感性

單位:%

年  度

項  目

九十二年六月三十

九十一年六月三十

利率敏感性資產與負債比率

106.40

104.25

利率敏感性缺口與淨值比率

50.97

37.55