資產負債表損益表重要財務及業務概況管理資訊轉投資事業概況獲利能力流動性市場風險敏感性

台北國際商業銀行股份有限公司
財務季報表其他揭露事項複核報告
 
  台北國際商業銀行股份有限公司民國九十年度上半年之財務報表,業經本會計師依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則予以查核,本會計師並於民國九十年七月二十三日出具查核報告。本會計師之查核目的,係對財務報表之整體表示意見。隨附台北國際商業銀行股份有限公司編製之民國九十年度上半年財務報告其他揭露事項,係依據民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函之規定另行編製,除下段所述者外,其有關之資訊,業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發布之「財務報告其他揭露事項複核要點」予以複核完竣。
  由於B管理資訊中之k授信風險集中情形及n特殊記載事項係屬業務資訊,尚無法核對至相關財務報表,以確定其資料之一致性。
  依本會計師之意見,除上段所述者外,台北國際商業銀行股份有限公司民國九十年度上半年財務報告「其他揭露事項」已依民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函規定揭露有關資訊,其財務性資料內容與財務報表一致,無須作重大修正。
 
此  致
台北國際商業銀行股份有限公司 公鑒
勤業會計師事務所會 計 師
陳 招 美

會 計 師 王 金 山
中  華  民  國  九十  年  七  月 二十三 日
 
台北國際商業銀行股份有限公司
財務報告其他揭露事項
民國九十年度上半年
依財政部89.10.5台融第89760330號函及89.12.11台財融第89764532號函規定應揭露之事項:


資產負債表 上一頁
單位:新台幣仟元
項目 金額 項目 金額
資 產   負 債  
 現金、存放央行及同業 $ 30,447,045  央行及同業存款 2,123,965
 買入票券及證券 57,032,504  存款及匯款 265,344,561
 買匯、貼現及放款–淨額 201,758,603  其他負債 3,454,872
 長期股權投資 406,6656 負債合計 283,018,428
 固定資產淨額 4,903,611 淨 值  
 催收款–淨額 9,070,417  資  本 18,038,103
 承受擔保品–淨額 175,106  資本公積 683,460
 其他資產 7,025,453  保留盈餘 9,075,838
     股東權益調整 3,575
       
資產合計 $310,819,404 負債及淨值合計 $ 310,819,404


金 額
主要或有及承諾事項:  
  客戶尚未動用之不可撤銷放款承諾 11,231,565
  附買回有價證券 9,594,247
  各款保證款項 11,152,648
  附賣回有價證券 3,663,886
  客戶已開發但未使用之信用狀餘額 3,345,748
  遠期外匯買賣合約 1,421,303
  信託資產 1,249,250
  與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
  (利率交換、選擇權、期貨及遠期合約)
3,255,903
  與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
  (換匯、選擇權、期貨及遠期合約)
1,759,464
  與利率及匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
  (利率交換、換匯、選擇權、期貨及遠期合約)
165,657
  權益證券及商品有關之衍生性金融商品


損益表
上一頁
民國九十年一月一日至六月三十日
單位:新台幣仟元
項    目 金  額
營業收入  
  利息收入 7,929,248 
  買賣票券利益 1,729,701 
  買賣證券利益 – 
  手續費收入 313,384 
  其他營業收入 155,717 
    營業收入合計 10,128,050 
營業支出  
  利息支出 5,745,300 
  買賣票券損失淨額 – 
  買賣證券損失淨額 120,189 
  各項提存 957,549 
  業務及管理費用 1,854,346 
  其他營業支出 54,697 
    營業支出合計 8,732,081 
營業利益 1,395,969 
營業外收入 119,241 
營業外支出 7,559 
稅前淨利 1,507,651 
所 得 稅 273,748 
稅後淨利 1,233,903 


重要財務及業務概況 上一頁
  資本適足性
單位:%

年  度

項  目
90.06.30 89.06.30
 自有資本比率 12.72  12.48 
 負債占淨值比率 1,018.02   1,055.51 
 
  資產品質
單位:新台幣仟元,%

年  度

項  目
90.06.30 89.06.30
 逾期放款 8,778,443  8,232,109 
 催收款項 10,409,616  9,500,109 
 逾放比率 4.11  3.97 
 帳列放款及催收之備抵呆帳 2,696,512  2,899,380 

管理資訊 上一頁
  授信風險集中情形
單位:%

年  度

項  目
90.06.30 89.06.30
 對利害關係人授信金額 3,157,897   3,314,434 
 利害關係人授信比率 1.47   1.59  
 股票質押授信比率 2.20   1.77  
 授信行業集中情形 行業別 比率 行業別 比率
農林漁牧業 0.22 農林漁牧業 0.29
礦業及土石採取業 0.08 礦業及土石採取業 0.07
製造業 19.59 製造業 17.02
水電燃氣業 7.16 水電燃氣業 6.25
營造業 5.55 營造業 5.71
批發零售餐飲業 20.46 批發零售餐飲業 21.14
運輸倉儲通信業 1.64 運輸倉儲通信業 1.25
金融保險不動產業 4.05 金融保險不動產業 5.85
工商社會個人服務業 11.50 工商社會個人服務業 13.17
其  他 29.75 其  他 28.72


轉投資事業概況 上一頁
  台北國際商業銀行股份有限公司
期末持有有價證券明細表
民國九十年六月三十日
附表一 單位:新台幣仟元,%
投資事業名稱 投資成本 持股比率
傳山投信公司 $ 30,447,045 20.00
台北財產保險代理人公司 1,999 99.97
台北人身保險代理人公司 1,999 99.97
環華證券金融公司 173,496 2.63
財金資訊公司 45,500

1.14

台灣育成開發公司 29,000 4.84
台灣電視公司 20,983 4.88
台灣期貨公司 12,500 0.63
台北外匯公司 6,000 3.03
聯安服務公司 1,250 5.00
SWIFT組織 764
放款、催收款及投資損失準備提列政策:
買入票券證券
  買入票券及證券係按成本與市價孰低計價。當市價低於成本時,提列備抵跌價損失;嗣後若市價回升時,則應於已提列金額內予以沖回。出售時,股票及受益憑證係以加權平均法計算成本;其他則以個別辨認法計算成本。
催收款項
  根據財政部銀行逾期放款催收款及呆帳處理辦法之規定,放款及其他授信款項已屆清償期而未清償者,連同已估列之應收利息轉列催收款項。
備抵呆帳
  備抵呆帳係就買匯、貼現及放款暨應收款項之資產負債表日餘額,考量借款人之信用風險及國家風險,依實際評估其收回之可能性提列。
   本行對確定無法收回之債權,經提報董事會核准後予以沖銷。
長期股權投資
  長期股權投資按權益法計價者,係以投資成本加(或減)按股權比例認列被投資公司之純益(或純損)計算。被投資公司發生純益(或純損)時,認列投資收益(或損失);發放現金股利時則作為投資成本之減項。採權益法計價且不具有實質控制能力之被投資公司,因未能及時取得其當年度之財務報表,則於次一年度按當年底約當持股比例認列投資損益。
  長期股權投資按成本法計價者,係以成本加七十三年度以前盈餘轉增資所配得之股票股利計算。投資於上市公司之股權,當其投資帳面金額超出市價時,則改按市價計算,且提列備抵跌價損失,未實現跌價損失列為股東權益之減項;投資於未上市公司股權,當投資之價值確已減損,且回復之希望甚小時,則調整其帳面價值,認列投資損失。
  上市公司股票由長期股權投資轉為短期投資時,則比較當時之帳列成本與市價,若市價低於成本時,即承認跌價損失,並以市價作為新成本。
  取得被投資公司發放之股票股利時,僅註記增加股數,不增加投資帳面金額,亦不認列投資收益。股票出售成本係按移動加權平均成本計算。
 
特殊記載事項:
民國九十年六月三十日
單位:新台幣仟元
   案 由 及 金 額
(請簡要述明案情,若有涉 及人名或公司者,請以○○君 或○○公司表示)
最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者
最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者
最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者
最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安全維護注意要點」之規定致發生安全事故,其年度個別或合計實際損失逾五千萬元者
其  他


獲利能力 上一頁
單位:%

年  度

項  目
90年第一季 89年度第一季
 資產報酬率(註一) 0.48   0.50  
 淨值報酬率(註二) 5.53   5.78  
 純 益 率(註三) 15.06  14.85  
註一:資產報酬率=稅前損益 ÷ 平均資產
註二:淨值報酬率=稅前損益 ÷ 平均淨值
註三:純益率=稅前損益 ÷ 營業收入


流動性 上一頁
資產及負債之到期分析
民國九十年六月三十日
單位:新台幣仟元
合計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至30天 31天至90天 91天至180天 181天至一年 一年以上
資產 293,301,000 56,883,000 45,239,000 30,193,000 28,391,000 132,595,000
負債 288,172,000 40,449,000 40,334,000 50,679,000 69,317,000 87,393,000
缺口 5,129,000 16,434,000 4,905,000 (20,486,000 ) ( 40,926,000 ) 45,202,000
累積缺口 5,129,000 16,434,000 21,339,000 853,000 (40,073,000 ) 5,129,000
註:本表僅含總行及國內分支機構新台幣部分(不含外幣)之金額

市場風險敏感性 上一頁
單位:%

年  度

項  目
90.03.31 89.03.31
 利率敏感性資產與負債比率 93.70   100.20  
 利率敏感性缺口與淨值比率 ) 37.00   55.09