資產負債表損益表重要財務及業務概況管理資訊轉投資事業概況獲利能力流動性市場風險敏感性

台北國際商業銀行股份有限公司
財務季報表其他揭露事項複核報告
  台北國際商業銀行股份有限公司民國九十年度之財務報表,業經本會計師依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則予以查核,本會計師並於民國九十一年一月二十一日出具查核報告。本會計師之查核目的,係對財務報表之整體表示意見。隨附台北國際商業銀行股份有限公司編製之民國九十年度財務報告其他揭露事項,係依據證券發行人財務報告編製準則、民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函之規定另行編製,除下段所述者外,其有關之資訊,業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發布之「財務報告其他揭露事項複核要點」予以複核完竣。
  由於陸B管理資訊中之k授信風險集中情形及特殊記載事項係屬業務資訊,尚無法核對至相關財務報表,以確定其資料之一致性。
  依本會計師之意見,除上段所述者外,台北國際商業銀行股份有限公司民國九十年度財務報告「其他揭露事項」已依證券發行人財務報告編製準則、民國八十九年十月五日台財融第89760330號暨八十九年十二月十一日台財融第89764532號函規定揭露有關資訊,其財務性資料內容與財務報表一致,無須作重大修正。
此  致
台北國際商業銀行股份有限公司 公鑒
勤業會計師事務所
會 計 師 陳 招 美

會 計 師 王 金 山
中  華  民  國  九十一  年  一  月 二十一 日
台北國際商業銀行股份有限公司
財務報告其他揭露事項
民國九十年度前三季
依財政部89.10.5台財融第89760330號函及89.12.11台財融第89764532號函規定應揭露之事項:


資產負債表 上一頁
民國 九十 年 十二 月 三十一 日
單位:新台幣仟元
項目 金額 項目 金額
資 產   負 債  
 現金、存放央行及同業 $ 26,140,656  央行及同業存款 $ 1,756,753
 買入票券及證券 61,632,410  存款及匯款 274,527,397
 買匯、貼現及放款–淨額 205,735,887  央行及同業融資 2,567,527
 長期股權投資 409,002  其他負債 8,346,508
 固定資產淨額 4,913,221 負債合計 287,198,185
 催收款–淨額 10,039,556 淨 值
 承受擔保品–淨額 175,106  資  本 18,038,103
 其他資產 6,881,603  資本公積 686,622
     保留盈餘 9,997,857
     股東權益調整 6,674
       
資產合計 $315,927,441 負債及淨值合計 $ 315,927,441


金 額
主要或有及承諾事項:
  客戶尚未動用之不可撤銷放款承諾 $ 11,421,998
  附買回有價證券 8,277,969
  各款保證款項 10,192,073
  附賣回有價證券 5,259,846
  客戶已開發但未使用之信用狀餘額 2,954,379
  遠期外匯買賣合約 3,067,149
  信託資產 1,996,287
  與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
  (利率交換、選擇權、期貨及遠期合約)
3,185,637
  與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
  (換匯、選擇權、期貨及遠期合約)
4,667,920
  與利率及匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額
  (利率交換、換匯、選擇權、期貨及遠期合約)
133,147
  權益證券及商品有關之衍生性金融商品


損益表
上一頁
民國九十年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
項    目 金  額
營業收入  
  利息收入 $ 14,915,014 
  買賣票券利益淨額 3,764,625 
  買賣證券利益淨額 – 
  手續費收入 632,879 
  其他營業收入 271,215 
    營業收入合計 19,583,733 
營業支出  
  利息支出 10,521,157 
  買賣票券損失淨額 – 
  買賣證券損失淨額 64,343 
  各項提存 2,816,952 
  業務及管理費用 3,726,002 
  其他營業支出 133,975 
    營業支出合計 17,262,429 
營業利益 2,321,304 
營業外收入 259,779 
營業外支出 17,447 
稅前淨利 2,563,636 
所 得 稅 407,714 
稅後淨利 2,155,922 


重要財務及業務概況 上一頁
  資本適足性
單位:%

年  度

項  目
90.12.31 89.12.31
 自有資本比率 13.18  11.56 
 負債占淨值比率 999.67   1,085.83 
  資產品質
單位:新台幣仟元,%

年  度

項  目
90.12.31 89.12.31
 逾期放款 10,441,915  7,487,668 
 催收款 11,692,807  8,970,239 
 逾放比率 4.77%  3.45% 
 帳列放款及催收之備抵呆帳 3,024,902  2,520,642 

管理資訊 上一頁
  授信風險集中情形
單位:新台幣仟元,%

年  度

項  目
90.12.31 89.12.31
 對利害關係人授信金額 3,159,048   3,219,000 
 利害關係人授信比率 1.45   1.47  
 股票質押授信比率 1.85   2.18  
 授信行業集中情形 行業別 比率 行業別 比率
農林漁牧業 - 農林漁牧業 0.24
礦業及土石採取業 0.06 礦業及土石採取業 0.07
製造業 19.27 製造業 20.02
水電燃氣業 5.93 水電燃氣業 5.54
營造業 4.54 營造業 5.97
批發零售餐飲業 13.38 批發零售餐飲業 20.24
運輸倉儲通信業 1.33 運輸倉儲通信業 1.42
金融保險不動產業 3.65 金融保險不動產業 3.73
工商社會個人服務業 2.02 工商社會個人服務業 12.81
私人 43.91 私人 25.575
其  他 5.91 其  他 4.39


轉投資事業概況 上一頁
  台北國際商業銀行股份有限公司
民國九十年十二月三十一日
 
附表一 單位:新台幣仟元,%
轉投資事業名稱 投資成本 持股比率
傳山投信公司 $ 45,673 20.00
台北財產保險代理人公司 3,750 99.99
台北人身保險代理人公司 3,386 99.99
環華證券金融公司 173,496 2.63
財金資訊公司 45,500

1.14

台灣育成開發公司 29,000 4.84
台灣電視公司 20,983 4.84
中科創業投資公司 16,700 5.00
台灣期貨公司 12,500 0.63
台北外匯公司 6,000 3.03
聯安服務公司 1,250 5.00
SWIFT組織 764
台灣金融資產服務公司 50,000 2.94
放款、催收款及備抵投資損失提列政策:
買入票券及證券
  買入票券及證券係按總成本與市價孰低計價。當市價低於成本時,提列備抵跌價損失;嗣後若市價回升時,則應於已提列金額內予以沖回。出售時,股票及受益憑證係以加權平均法計算成本;其他則以個別辨認法計算成本。
  債券及票券附買回、附賣回條件之交易係依買賣法處理。
催收款項
  根據財政部銀行逾期放款催收款及呆帳處理辦法之規定,放款及其他授信款項已屆清償期而未清償者,連同已估列之應收利息轉列催收款項。
備抵呆帳
  備抵呆帳係就買匯、貼現及放款暨應收款項之資產負債表日餘額,考量借款人之信用風險及國家風險,依實際評估其收回之可能性提列。
   本行對確定無法收回之債權,經提報董事會核准後予以沖銷。
長期股權投資
  長期股權投資按權益法計價者,係以投資成本加(或減)按股權比例認列被投資公司之純益(或純損)計算。被投資公司發生純益(或純損)時,認列投資收益(或損失);發放現金股利時則作為投資成本之減項。採權益法計價且不具有實質控制能力之被投資公司,因未能及時取得其當年度之財務報表,則於次一年度按當年底約當持股比例認列投資損益。
  長期股權投資按成本法計價者,係以成本加七十三年度以前盈餘轉增資所配得之股票股利計算。投資於未上市公司之股權,當投資之價值確已減損,且回復之希望甚小時,則調整其帳面價值,認列投資損失。
  取得被投資公司發放之股票股利時,僅註記增加股數,不增加投資帳面金額,亦不認列投資收益。股票出售成本係按移動加權平均成本計算。
特殊記載事項:
民國九十年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
   案 由 及 金 額
(請簡要述明案情,若有涉 及人名或公司者,請以○○君 或○○公司表示)
最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者
最近一年度違反銀行法經處以罰鍰者
最近一年度缺失經財政部嚴予糾正者
最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安全維護注意要點」之規定致發生安全事故,其年度個別或合計實際損失逾五千萬元者
其  他


獲利能力 上一頁
單位:%

年  度

項  目
90年度 89年度
 資產報酬率(註一) 0.81   0.80  
 淨值報酬率(註二) 9.25   9.47  
 純 益 率(註三) 13.13  12.41  
註一:資產報酬率=稅前損益 ÷ 平均資產
註二:淨值報酬率=稅前損益 ÷ 平均淨值
註三:純益率=稅前損益 ÷ 營業收入


流動性 上一頁
資產及負債之到期分析
民國九十年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
  合計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額
0至30天 31天至90天 91天至180天 181天至一年 一年以上
資產 298,650,000 48,446,000 42,479,000 34,347,000 35,760,000 137,591,000
負債 297,380,000 47,222,000 39,821,000 35,906,000 71,950,000 102,481,000
缺口 1,270,000 1,224,000 2,658,000 (1,532,000 ) ( 36,190,000 ) 35,110,000
累積缺口 1,270,000 1,224,000 3,882,000 2,350,000) (33,840,000 ) 1,270,000
 

市場風險敏感性 上一頁
單位:%

年  度

項  目
90.12.31 89.12.31
 利率敏感性資產與負債比率 102.88   84.57 
 利率敏感性缺口與淨值比率 25.48   48.22