公司內部稽核之組織及運作
一、稽核處之隸屬及任務
本公司稽核處係隸屬於董事會,設置總稽核(林賜甲先生)一人,綜理本公司內部稽核業務,總稽核由董事會聘任,非經董事會全體董事三分之二以上之同意,並應先報請財政部核准,不得解聘或調職並視業務需要,稽核處配置適足人力供其調派辦理銀行及各子公司之內部稽核工作,並對確保銀行及各子公司維持適當有效之內部稽核負最終之責任。
二、稽核工作內容
本公司訂定內部稽核之組織、編制與職掌,編撰內部稽核工作手冊及工作底稿,其內容包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估,監督活動與更正缺失:銀行內部控制整體之有效性應予持續監督,營業單位、內部稽核或其他內控人員發現之內部控制缺失均應即時向適當層級報告,若屬重大之內部控制缺失應向高階管理階層及董事會報告,並應立即採取改正措施以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制,各單位是否切實執行內部控制及執行內部控制之效益是否合理等,並隨時提出改進意見。
三、內部稽核之進行
(一)本公司稽核處於每年初擬訂年度稽核計劃,依法每年至少對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核,對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核;對國外營業單位每年至少辦理一次一般查核。
本公司辦理一般業務查核,其內部稽核報告內容揭露涵蓋下列項目:
 1. 查核範圍、財務狀況、經營績效、資產品質、法令遵循、各項業務作業控制與內部管理、資訊管理、自行查核及員工保密教育辦理情形,並加以評估。
2. 業務單位對「銀行法第三十二、三十三條有關授信明細表」之填報情形。
3. 對金融檢查機構、內部稽核單位與自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失,及內部控制制度執行情形聲明書所列應加強辦理改善事項之覆查結果。
(二) 金融檢查機關及內部稽核單位所提列之檢查意見或查核缺失,及內部控制聲明書所列應加強辦理改善事項之改善情形。
四、對金融監理、內部稽核意見之追蹤改善與評核
本公司稽核處對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位所提列檢查意見或查核缺失,及內部控制聲明書所列應加強辦理改善事項,均持續追蹤複查,並將其缺失改善辦理情形,以書面提報董事會及監察人核議作成紀錄,並列為對相關單位績效評核之重要項目。
五、稽核報告之陳報
稽核報告於查核結束日起二個月內函送主管機關。內部稽核報告、工作底稿及相關資料,至少留存五年備查。
總稽核應對內部稽核作業之成效加以評核,作為人力資源考核之依據,並應定期向董事會及監察人報告。